Без сомнений блокировка счета является одной из самых пугающих вещей для предпринимателя. Заморозкой или блокировкой счета занимается налоговый орган, делает он это для того, чтобы предотвратить возможные преступления (например, незаконные махинации с деньгами) а также для надлежащего исполнения налоговых обязательств со стороны предпринимателя.
Таким образом, логично предположить, что блокировка или заморозка расчетного счета не позволяет проводить физическим или юридическим лицам каких-либо денежных операций используя этот расчетный счет. Можно сказать, что налоговым органом накладывается определенная санкция на запрет совершения определенных действий с расчетным счетом.
Без полной разблокировки пользование счетом невозможно. От чего как у физических лиц, так конечно и у организаций или ИП возникает множество проблем. Например, невозможность организациям или ИП произвести расчет по договору, от чего в сторону предпринимателя могут возникнуть штрафные санкции.
Причины, из-за которых налоговый орган решил заблокировать расчетный счет определенного лица могут разниться в зависимости от ситуации.
В эти причины входят несвоевременная уплата налогов (это касается как юридических, так и физических и индивидуальных предпринимателей), несвоевременное предоставление страховых взносов. Также в течении месяца каждый год проходит камеральная проверка, после которой как раз таки начисляются налоги. Если лицо, обязанное платить налоги не укладывается в срок, который был дан, его счет замораживают.
Помимо этого, согласна закону, работодатели обязаны в срок предоставить НДФЛ за работников, на это им дается десять календарных дней. Если за указанный срок документы не были предоставлены, расчетный счет блокируют.
Конечно, не стоит забывать про моменты, когда расчетный счет блокируют из-за подозрительных на вид операций. Если денежная операция показалась налоговым органам сомнительной, они ее приостанавливают. Если лицо подтвердит операцию, то она пройдет, но, если нет, счет заморозят на два дня для того, чтобы операция была отменена.
Одной из самых распространенных причин закрытия счета является то, что декларация по налогам не предоставляется в срок более чем десять календарных дней.
Конечно, есть способы избежать блокировки (заморозки) расчетного счета. Для этого нужно своевременно оплачивать налоги, предоставлять необходимые документы банку по первому требованию без задержек, сообщать банку об изменениях, которые происходят в документации компании, а также грамотно отслеживать поступления и переводы, во избежание подозрительных операций.
В федеральном законе ФЗ-№115 содержится информация, полностью отслеживающая все финансовые функции организаций, ИП, физических лиц. Это нужно для того, чтобы противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем.
Тем не менее, бывают случаи, когда банки неправомерно блокируют счета клиентов. Если такое произошло, после судебных тяжб могут начаться судебные разбирательства. Во время него должна быть грамотно составлена претензия, в которой будет подробно пояснено в связи с какими обстоятельствами расчетный счет был заблокирован.
Зачастую банки блокируют счета клиентов, так как подозревают их в экстремистской деятельности. При этом, для такого обвинения должны быть существенные доказательства. Если банк эти доказательства не предоставит, соответственно жалоба клиента даст свои плоды.
Все платежи и переводы ИП, организаций и физических лиц превышающие шестьсот тысяч рублей, проверяются банками на легальность данных операций. Есть вариант, дробить большие переводы, однако для этого, нужно при себе иметь все документы, доказывающие законность данных переводов.
Если блокировка (заморозка) расчетного счета уже произошла необходимо незамедлительно начать действовать.
Во-первых, нужно выяснить причину почему счет был заблокирован после того, как причина стала известна, необходимо ее устранить. Например, если это задолженность по налогам, ее сразу нужно оплатить, если это не полная сдача определенных документов, названные документы незамедлительно нужно передать в банк.
После того, как проблема была устранена, нужно уведомить ФНС. И после проверки данных, если все было сделано грамотно и оперативно, клиент может снова начать использовать свой расчетный счет.
Если налоговый орган неправомерно блокирует счет, то в таком случае уже налоговики обязаны платить налогоплательщику проценты, так как в блокировки счета будут виновны именно они. Это считается очень полезным нововведением, так как, бывали случаи, когда из-за невнимательности допускаются подобные моменты (например, часто случалось, что ИФНС замораживали счет раньше времени приведенного законом).
Существуют способы законно снять деньги с заблокированного счета, однако для этого есть определенные требования, а также отдельные очереди.
В первую очередь входят требования по оплате алиментов, а также требования, связанные с возмещением вреда здоровью и жизни.
Во вторую очередь входят требования, связанные с оплатой заработной платы сотрудников, и по авторским вознаграждениям по договору.
Есть еще две отдельные очереди, но они связанны с налоговыми органами и судебными приставами.
Если лицо, счет которого был заблокирован входит в первую или вторую очередь, ему необходимо отправить в банк исполнительный документ (его можно получить в комиссии по трудовым спорам или в суде). Нужно учитывать, что в банк должен обращаться тот, кто выводит данные денежные средства с организации.
